নিজস্ব প্রতিবেদক: নিরাপদ বিনিয়োগের পাশাপাশি নির্দিষ্ট সময় পরপর মুনাফা পাওয়ার সুযোগ থাকায় জাতীয় সঞ্চয়পত্রে আগ্রহ রয়েছে অনেকের। বিশেষ করে অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি, চাকরিজীবী ও যাঁরা জমানো অর্থ থেকে নিয়মিত আয় করতে চান, তাঁদের কাছে তিন মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্র একটি পরিচিত বিনিয়োগ মাধ্যম।

এই সঞ্চয়পত্রে একবার অর্থ বিনিয়োগ করলে প্রতি তিন মাস পরপর মুনাফা পাওয়া যায়। ফলে মেয়াদ শেষ হওয়ার আগেই নির্দিষ্ট বিরতিতে অর্থ হাতে পাওয়ার সুযোগ থাকে। তবে বিনিয়োগের পরিমাণ, মেয়াদ এবং উৎসে করের কারণে প্রকৃত মুনাফার অঙ্কে পার্থক্য হয়।

২০২৬ সালের জুলাই থেকে ডিসেম্বর পর্যন্ত জাতীয় সঞ্চয়পত্রের মুনাফার হার অপরিবর্তিত রেখেছে সরকার। ফলে এ সময়েও তিন মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্রে আগের নির্ধারিত হারেই মুনাফা পাওয়া যাচ্ছে।

তিন মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্র কী?

তিন মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্র তিন বছর মেয়াদি একটি সরকারি সঞ্চয় প্রকল্প। ১৯৯৮ সালে চালু হওয়া এ সঞ্চয়পত্রের বিশেষত্ব হলো, বিনিয়োগকারী প্রতি তিন মাস পরপর মুনাফা উত্তোলন করতে পারেন। অর্থাৎ মুনাফা পাওয়ার জন্য পুরো তিন বছর অপেক্ষা করতে হয় না।

জাতীয় সঞ্চয় অধিদপ্তরের তথ্য অনুযায়ী, এ সঞ্চয়পত্রের নির্ধারিত মূল্যমান ১ লাখ, ২ লাখ, ৫ লাখ ও ১০ লাখ টাকা। জেলা সঞ্চয় অফিস, জাতীয় সঞ্চয় বিশেষ ব্যুরো, বাংলাদেশ ব্যাংকের শাখা, বাণিজ্যিক ব্যাংক ও ডাকঘর থেকে এটি কেনা যায়।

সঞ্চয়পত্রের মেয়াদ তিন বছর। মেয়াদ পূর্ণ হলে নিয়ম অনুযায়ী মূল বিনিয়োগের অর্থ ফেরত পাওয়া যায়।

বর্তমানে মুনাফার হার কত?

২০২৬ সালের ১ জুলাই থেকে ৩১ ডিসেম্বর পর্যন্ত তিন মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্রের মুনাফার হার অপরিবর্তিত রয়েছে। বিনিয়োগের পরিমাণ অনুযায়ী মেয়াদ শেষে দুই ধরনের হার প্রযোজ্য।

• সাড়ে ৭ লাখ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগে: ১১.৮২ শতাংশ

• সাড়ে ৭ লাখ টাকার বেশি বিনিয়োগে: ১১.৭৭ শতাংশ

এগুলো তিন বছর মেয়াদ পূর্ণ হলে প্রযোজ্য বার্ষিক মুনাফার হার। এক বছর বা দুই বছর পর সঞ্চয়পত্র ভাঙালে সংশ্লিষ্ট মেয়াদের জন্য আলাদা হার অনুযায়ী মুনাফা হিসাব করা হয়।

১ লাখ থেকে ১০ লাখ টাকায় তিন মাসে কত মুনাফা?

মুনাফার হিসাব বুঝতে হলে প্রথমে বিনিয়োগের অঙ্ক অনুযায়ী বার্ষিক হারকে চার ভাগ করতে হবে। কারণ এ সঞ্চয়পত্রে প্রতি তিন মাস অন্তর মুনাফা দেওয়া হয়।

সাড়ে ৭ লাখ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগে ১১.৮২ শতাংশ এবং এর বেশি বিনিয়োগে ১১.৭৭ শতাংশ হার ধরে কর কাটার আগের ও পরের সম্ভাব্য মুনাফা নিচে দেওয়া হলো।

১ লাখ টাকা বিনিয়োগে: প্রতি তিন মাসে কর কাটার আগে মুনাফা ২ হাজার ৯৫৫ টাকা। মোট সঞ্চয়পত্র বিনিয়োগ ৫ লাখ টাকার মধ্যে থাকলে ৫ শতাংশ উৎসে কর বাদে হাতে পাওয়া যেতে পারে ২ হাজার ৮০৭ টাকা ২৫ পয়সা।

২ লাখ টাকা বিনিয়োগে: কর কাটার আগে তিন মাসের মুনাফা ৫ হাজার ৯১০ টাকা। ৫ শতাংশ কর বাদে পাওয়া যেতে পারে ৫ হাজার ৬১৪ টাকা ৫০ পয়সা।

৩ লাখ টাকা বিনিয়োগে: কর কাটার আগে মুনাফা ৮ হাজার ৮৬৫ টাকা। ৫ শতাংশ কর বাদে হাতে আসতে পারে ৮ হাজার ৪২১ টাকা ৭৫ পয়সা।

৪ লাখ টাকা বিনিয়োগে: কর কাটার আগে মুনাফা ১১ হাজার ৮২০ টাকা। ৫ শতাংশ কর বাদে পাওয়া যেতে পারে ১১ হাজার ২২৯ টাকা।

৫ লাখ টাকা বিনিয়োগে: কর কাটার আগে মুনাফা ১৪ হাজার ৭৭৫ টাকা। ৫ শতাংশ কর বাদে হাতে আসতে পারে ১৪ হাজার ৩৬ টাকা ২৫ পয়সা।

৬ লাখ টাকা বিনিয়োগে: কর কাটার আগে মুনাফা ১৭ হাজার ৭৩০ টাকা। মোট সঞ্চয়পত্র বিনিয়োগ ৫ লাখ টাকা ছাড়ালে ১০ শতাংশ উৎসে করের উদাহরণ ধরে হাতে পাওয়া যেতে পারে ১৫ হাজার ৯৫৭ টাকা।

৭ লাখ টাকা বিনিয়োগে: কর কাটার আগে মুনাফা ২০ হাজার ৬৮৫ টাকা। ১০ শতাংশ কর বাদে পাওয়া যেতে পারে ১৮ হাজার ৬১৬ টাকা ৫০ পয়সা।

১০ লাখ টাকা বিনিয়োগে: সাড়ে ৭ লাখ টাকার বেশি বিনিয়োগের জন্য ১১.৭৭ শতাংশ হার প্রযোজ্য। সে হিসাবে প্রতি তিন মাসে কর কাটার আগে মুনাফা ২৯ হাজার ৪২৫ টাকা। ১০ শতাংশ উৎসে কর বাদে হাতে পাওয়া যেতে পারে ২৬ হাজার ৪৮২ টাকা ৫০ পয়সা।

একনজরে বিনিয়োগ ও সম্ভাব্য মুনাফা

এগুলো পূর্ণ তিন বছর মেয়াদের হার ধরে করা আনুমানিক হিসাব। করের হার নির্ভর করে একজন বিনিয়োগকারীর সব ধরনের সঞ্চয়পত্রে মোট বিনিয়োগের পরিমাণের ওপর। তাই একই অঙ্কের একটি সঞ্চয়পত্র কিনলেও অন্য সঞ্চয়পত্রে বিনিয়োগ থাকলে হাতে পাওয়া মুনাফা ভিন্ন হতে পারে।

সঞ্চয়পত্রের মুনাফায় উৎসে কর কত?

জাতীয় রাজস্ব বোর্ডের ব্যাখ্যা অনুযায়ী, একজন ব্যক্তির সব ধরনের সঞ্চয়পত্রে মোট বিনিয়োগ ৫ লাখ টাকা পর্যন্ত থাকলে মুনাফার ওপর ৫ শতাংশ উৎসে কর প্রযোজ্য। মোট বিনিয়োগ এই সীমা অতিক্রম করলে সাধারণভাবে মুনাফার ওপর ১০ শতাংশ উৎসে কর কাটা হয়।

এখানে মনে রাখতে হবে, ৫ লাখ টাকার সীমা শুধু একটি সঞ্চয়পত্রের জন্য নয়। সব ধরনের সঞ্চয়পত্রে সংশ্লিষ্ট ব্যক্তির মোট বিনিয়োগ বিবেচনা করা হয়।

পেনশনার সঞ্চয়পত্রের ক্ষেত্রে নির্দিষ্ট শর্তে ৫ লাখ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগের মুনাফায় উৎসে কর অব্যাহতির বিধান রয়েছে। তবে সেই সুবিধা তিন মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্রের ক্ষেত্রে স্বয়ংক্রিয়ভাবে প্রযোজ্য নয়।

কারা কিনতে পারবেন, বিনিয়োগের সীমা কত?

জাতীয় সঞ্চয় অধিদপ্তরের নিয়ম অনুযায়ী, প্রাপ্তবয়স্ক বাংলাদেশি নাগরিক একক বা যৌথ নামে তিন মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্র কিনতে পারেন। নির্ধারিত শর্তে কিছু প্রতিষ্ঠানও এ সঞ্চয়পত্রে বিনিয়োগ করতে পারে।

ব্যক্তির ক্ষেত্রে একক নামে সর্বোচ্চ বিনিয়োগসীমা ৩০ লাখ টাকা এবং যৌথ নামে সর্বোচ্চ ৬০ লাখ টাকা। তবে অন্যান্য জাতীয় সঞ্চয়পত্রে আগে থেকে বিনিয়োগ থাকলে সম্মিলিত বিনিয়োগসীমা ও প্রযোজ্য বিধান বিবেচনায় নিতে হবে।

মেয়াদ শেষ হওয়ার আগে ভাঙালে কী হবে?

জরুরি প্রয়োজনে অনেক বিনিয়োগকারী মেয়াদ শেষ হওয়ার আগেই সঞ্চয়পত্র নগদায়ন করতে চান। তবে এ ক্ষেত্রে পূর্ণ তিন বছর মেয়াদের মুনাফার হার পাওয়া যায় না।

জাতীয় সঞ্চয় অধিদপ্তরের নির্ধারিত সারণি অনুযায়ী, যত বছর অতিক্রান্ত হয়েছে, সেই সময়ের জন্য প্রযোজ্য মুনাফার হার ধরে হিসাব করা হয়। আগে বেশি মুনাফা দেওয়া হয়ে থাকলে অতিরিক্ত অর্থ মূল বিনিয়োগ থেকে সমন্বয় করে অবশিষ্ট টাকা ফেরত দেওয়া হতে পারে।

তাই বিনিয়োগের আগে অর্থটি তিন বছর ধরে রাখতে পারবেন কি না, তা বিবেচনা করা জরুরি।

বিনিয়োগের আগে যে বিষয়গুলো খেয়াল রাখবেন

তিন মাস অন্তর মুনাফাভিত্তিক সঞ্চয়পত্রের বড় সুবিধা হলো নির্দিষ্ট সময় পরপর মুনাফা পাওয়ার সুযোগ। তবে বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে কয়েকটি বিষয় যাচাই করা প্রয়োজন।

প্রথমত, আপনার সব ধরনের সঞ্চয়পত্রে মোট বিনিয়োগ কত, তা হিসাব করুন। দ্বিতীয়ত, সেই বিনিয়োগের ওপর ৫ শতাংশ নাকি ১০ শতাংশ উৎসে কর প্রযোজ্য হবে, তা নিশ্চিত করুন। তৃতীয়ত, বিনিয়োগের অঙ্ক সাড়ে ৭ লাখ টাকা অতিক্রম করলে মুনাফার হার ১১.৭৭ শতাংশ হবে কি না, সেটিও বিবেচনায় রাখুন।

সব মিলিয়ে, যাঁরা তিন বছর মেয়াদি সঞ্চয়ের পাশাপাশি প্রতি তিন মাস অন্তর মুনাফা পেতে চান, তাঁদের জন্য এ সঞ্চয়পত্র একটি বিবেচনাযোগ্য সরকারি বিনিয়োগ মাধ্যম। তবে কেনার আগে জাতীয় সঞ্চয় অধিদপ্তরের সর্বশেষ নির্দেশনা এবং নিজের কর-সংক্রান্ত অবস্থান অনুযায়ী প্রকৃত মুনাফার হিসাব নিশ্চিত করা উচিত।

সোহাগ/